Что можно и что нельзя покупать на ИИС?

Сравнить тарифы на открытие брокерского счета и ИИС

Стремительное падение процентных ставок по банковским вкладам породило большой интерес населения к альтернативным методам инвестирования. Одним из таких стал более прибыльный ИИС, позволяющий извлекать неплохую доходность на фондовой бирже. С 2015 года на Московской площадке открыто более 3,1 млн индивидуальных инвестиционных счетов, а 2020 год стал рекордным по привлечению новых инвесторов. 

ИИС отличается от обычного брокерского, у него есть как особые льготы, так и свои ограничения. Поэтому у начинающих участников торгов возникают вопросы, ответы на которые не всегда очевидны.

Коротко об ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет – проект, запущенный под началом государства в 2015 году. В отличие от классического брокерского счета, открытый ИИС предоставляет определенные льготы:

• Тип А. Предполагает получение налогового вычета в размере 13% от суммы, внесенной на счет, но не более 52 000 р. за год. Льгота доступна только плательщикам НДФЛ, вычет не может превышать сумму фактически удержанного подоходного налога. Подходит долгосрочным инвесторам, совмещающим финансовую деятельность и официальное трудоустройство.
• Тип Б. Разновидность ИИС, освобожденного от оплаты налогов на доход от инвестиционной деятельности. Получить льготу можно спустя 3 года, с момента открытия счета. Подходит для активных трейдеров, совершающих большое количество операций купли-продажи.

Суть ИИС – ближе познакомиться с фондовым рынком, научиться строить собственные стратегии, наращивать капитал, вкладываясь, преимущественно, в отечественные компании. Для неопытных участников торгов – это лучшее решение, объединившее простоту заключения сделок и защиту от утраты накоплений из-за недостаточной финансовой грамотности. 

Какие активы можно приобретать?

Владельцам инвестиционного счета доступен выход на две российские площадки – Московская и Санкт-Петербургская биржи. На них обращается несколько тысяч различных активов, большинство из которых можно получить в собственность.

Акции 

Обыкновенные и привилегированные акции и депозитарные расписки российских компаний доступны к покупке в полной мере. Это могут быть бумаги коммерческих региональных фирм, крупнейших федеральных организаций – выбор не ограничен. 

Акции на бирже выставляются на торги не штучно, а лотами. Один лот может включать от 1 бумаги до нескольких тысяч. Например, Сбербанк продается сразу по 10 штук, ВТБ – 10 000 штук, Полиметалл – 1 штука.

Аrтивы иностранных компаний ранее были доступны только при выходе на Санкт-Петербургскую биржу, но с 2020 года зарубежные бумаги появились и на Московской. В отличие от акций российских компаний, они реализуются от 1 единицы. Приобретать и продавать их можно совершенно свободно, в том ассортименте, который предлагает торговая площадка.

Однако стоит обратить внимание, что с начислением налогов на доход может возникнуть определенные затруднения. Если с российских бумаг брокер без участия владельца удерживает 13% НДФЛ в счет государства, то с зарубежными не все так прозрачно. Например, с дивидендов американских компаний сбор удерживается по одному из двух сценариев:

1. 30% с дохода брокер вычитает и перечисляет в виде налога, не привлекая инвестора.
2. Владелец счета подписывает форму w-8ben, в этом случае налог снижается до 13%, 10% по-прежнему исчисляет брокер, 3% инвестор самостоятельно оплачивает в бюджет РФ, заполняя декларацию 3НДФЛ.

Примечательно, что эти условия распространяются только на компании, зарегистрированные в США. На бумаги эмитентов прочих стран платить налог нужно в соответствии с законодательством государства, где зарегистрирована компания налогоплательщик. По этой причине, прежде чем расширить портфель иностранными акциями, стоит ознакомиться с их политикой сборов и определить финансовую целесообразность такого приобретения. С перепродажи налог вычитается привычным образом – 13%.

Облигации, фонды и активы срочного рынка

Облигации свободно обращаются на обеих площадках, ограничений на покупку не установлено. Фонды – ETF, БПИФ позволяют инвестировать капитал сразу в несколько компаний или в целый сектор рынка ценных бумаг. Они также доступны для покупки на ИИС. Мосбиржа предлагает на выбор несколько десятков фондов, среди них голубые фишки и корпоративные облигации США, товары, индексы.

Срочный рынок нередко закрыт для новичков биржевой торговли, но лишь условно. Опционы и фьючерсы используют опытные «профи» для ребалансировки портфеля и увеличения доходности. Брокеры, опасаясь за депозит инвестора, вводят ограничения, но их можно снять. Достаточно обратиться к своему финансовому консультанту и обсудить открытие доступа. Законодательно запрета на данный вид активов нет, но последнее слово остается за брокером.

Дебетовая карта МИР

Газпромбанк (АО) Лиц.№354

Подать заявку

Иностранная валюта 

Несмотря на то, что ИИС – рублевый счет, на приобретение валюты ограничения не установлены. Через брокера инвесторы могут покупать доллары США или евро – поштучно, лотами, «день-в-день» или с отложенным поступлением. Возможен и прямой обмен на валютной секции Мосбиржи. Иногда такие операции необходимы, ведь на Санкт-Петербургской бирже иностранные бумаги продаются только за валюту.

Недоступные активы

На ИИС нельзя приобрести ОФЗ-Н (народные облигации), это специальный инвестиционный инструмент, похожий на банковский вклад, но с большей доходностью и особыми условиями. Подобные активы доступны только в банковских учреждениях. 

Согласно нормам законодательства, нельзя покупать иностранные ценные бумаги, торгующиеся вне Московской и Санкт-Петербургской биржах. Однако есть альтернатива – ETF или БПИФ, состоящие из зарубежных акций, облигаций, индексов.