О каких операциях банки обязаны сообщать в ФНС

Тема доступа Федеральной налоговой службы (ФНС) к информации о финансовых операциях граждан продолжает оставаться актуальной. В статье рассмотрим, какие данные банки обязаны передавать в ФНС, а также какие изменения произошли в законодательстве.

Основные обязанности банков по передаче информации в ФНС

Согласно действующему законодательству, банки обязаны предоставлять ФНС следующую информацию:

1. Открытие и закрытие счетов. Банки должны сообщать о каждом открытии и закрытии счетов, а также об изменении их реквизитов. Эта информация поступает в налоговую инспекцию по месту нахождения банка в течение трех дней с момента изменения.
2. Проценты по вкладам. Информация о начисленных процентах по вкладам и остатках на счетах также передается в ФНС. Это необходимо для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
3. Обезличенные данные о движении средств. Банки могут передавать данные о движении средств по счетам без указания конкретных отправителей и получателей. Это позволяет налоговым органам анализировать финансовые потоки клиентов.

Новые требования и изменения в 2024 году

В 2024 году были введены некоторые новые требования к банковским учреждениям:

• Сообщение о подозрительных операциях. Банки обязаны самостоятельно сообщать о крупных переводах, превышающих 600 тысяч рублей, а также о сделках с недвижимостью свыше 3 миллионов рублей. Эти меры направлены на предотвращение отмывания денег и других финансовых преступлений.
• Расширенный доступ к банковской тайне. С марта 2023 года ФНС получила возможность запрашивать информацию у банков о клиентах в течение трех дней. Это касается как физических лиц, так и юридических. Запросы могут касаться любых операций, если они вызывают подозрение у налоговых органов.

Зачем банки делятся информацией с налоговой службой?

Передача данных необходима для нескольких целей:

1. Расчет налогов. Информация о процентах по вкладам используется для определения налога на доходы физических лиц.
2. Назначение социальных пособий. Данные помогают определить право граждан на социальные выплаты. Например, если сумма на счетах превышает определенный уровень, это может стать основанием для отказа в пособиях.

Какую еще информацию получает ФНС?

ФНС имеет право запрашивать у банков:

• копии паспортов лиц, имеющих право на получение денежных средств;
• доверенности на получение денежных средств;
• документы, определяющие отношения по открытию и ведению счетов, включая договоры и карточки с образцами подписей.

Заключение

Таким образом, информация о финансовых операциях граждан действительно доступна ФНС благодаря обязательствам банков по отчетности. Это позволяет налоговым органам более эффективно контролировать соблюдение законодательства и предотвращать уклонение от уплаты налогов. Важно помнить, что банки действуют в рамках закона и обязаны предоставлять данные только по запросу налоговых органов или при проведении проверок.

Для получения более подробной информации можно обратиться к официальным источникам:

• ФНС России
• КонсультантПлюс