Top.Mail.Ru
 
Наверх
 
 
 
 
    Дебетовая карта Блэк
    АО «Тинькофф Банк» Лиц.№2673

    Новый ИИС-3: что это такое и как работает?

    Дата обновления: 25 апреля 2024 17:40
    1 комментарий

    До начала 2024 года в России можно было открыть два индивидуальных инвестиционных счета, ИИС-1 и ИИС-2. Теперь им на смену им пришел ИИС-3. Старые счета открыть невозможно, но ими разрешается пользоваться. Также инвесторы имеют право трансформировать их в новый счет.

    Ниже мы рассмотрим, что такое ИИС-3, как он работает, как его открыть и закрыть, вывести деньги, чем ограничен и отличается от прежних счетов, есть ли перспективы и если «да», то какие.

    ИИС-3: как это работает?

    Новый тип ИИС появился в нынешнем году. Его цель — поддержать экономику страны с помощью долгосрочных инвестиций. На ИИС-3 инвестор имеет право держать:

    • Ценные бумаги;
    • Драгметаллы;
    • Деньги.

    С 01.01.2024 г. поправки к ФЗ №39 вступили силу. Поэтому для ИИС-3 создана законодательная база. Однако есть одно «но». Условия получения налогового вычета и его размеры прописываются в поправках к Налоговому Кодексу (НК). Их Госдума еще не приняла полностью (пока только в первом чтении). Поэтому законопроект будет дорабатываться в 2024 году. Поэтому ничего страшного с получением налогового вычета не произойдет. Потому что инвестор имеет право его получить лишь в 2025 г.   

    Разница с предыдущими ИИС

    При открытии ИИС-1 налоговый вычет позволял вернуть 13% от инвестиций в течение конкретного года. Однако устанавливался лимит в 400 тысяч рублей. Другими словами, от государства инвестор мог получить, максимум, 52 000 рублей. 

    Что касается ИИС-2, доходы от биржевых сделок при закрытии счета освобождались от НДФЛ. Исключение было сделано только для дивидендов. Для налогового вычета ограничения не устанавливались.   

    Общее для обоих счетов:

    • Разрешалось открывать один ИИС;
    • Для получения налогового вычета требовалось 36 месяцев держать счет открытым;
    • Максимальная годовая сумма для инвестиций не могла превышать 1 млн. руб.

    Условия ИИС-3, принятые законом

    Не разрешается:

    • Делать переводы на другие счета дивидендов и купон по бумагам счета;
    • Одному инвестору иметь свыше трех ИИС одновременно;
    • Вводить на счет деньги, если это перевод от одного профессионального инвестора другому.

    Перечень запрещенных для приобретения на ИИС инструментов, определяет правительство. Министерство финансов выступило с предложением запретить приобретение любых зарубежных ценных бумаг на ИИС-3. Пока оно находится на стадии рассмотрения.

    Можно:

    • Открывать счет брокеру, управляющему, управляющей компанией ОПИФ;
    • Иметь на счете не ограниченный объем средств;
    • Без потери льгот выводить средства, если они будут направлены на оплату дорогостоящего лечения;
    • Трансформировать старые счета в ИИС-3.

    После первого чтения были приняты поправки в НК. Он предполагает объединение ИИС-3 налоговых льгот по старым счетам. Если инвестор решит открыть ИИС-3, ему гарантируется вычет с 400 000 руб. Мало того, когда пройдет минимальный срок владения, полученный от инвестиций, доход будет освобожден от НДФЛ!

    Также предполагается, что будут приняты поправки, освобождающие инвестиционные доходы на сумму до 30 млн. руб. по любым договорам на ведение инвестсчета, при условии их закрытия за один налоговый период.  

    Максимальная сумма НДФЛ, которую не нужно будет платить инвестору от доходов с ИИС-3 — 3,9/4,5 млн. руб. при налоговой ставке 13/15%.

    Первые 3 года (2024-2026) инвестор должен 5 лет держать инвестсчета открытыми. Начиная с 2027 года, срок будет постепенно увеличиваться, и к 2029 достигнет 10 лет.

    Это может являться и основным недостатком. Так же считает Дмитрий Леснов из «Финама»:

    «Сейчас это пять лет, с последующим увеличением до 10 лет. Инвесторы не привыкли замораживать на такой долгий срок свои инвестиции».

    Процедура открытия счета

    Это право имеют налоговые резиденты РФ. Из документов потребуются:

    • Заявление;
    • Паспорт;
    • ИНН.

    Максимальное количество ИИС-3 не может превышать 3 счета. Поэтому брокер имеет право потребовать подтверждения, что у инвестора не более двух одновременно открытых инвестсчетов. Однако разрешается один счет закрывать, а другой — открывать.

    Сравнить тарифы на открытие брокерского счета и ИИС

    СберКарта
    ПАО СберБанк Лиц.№1481

    Варианты открытия

    Можно использовать приложения брокеров. Пожалуй, это самый удобный вариант. Какие брокеры предоставляют подобные услуги, читайте ниже. Альтернативные варианты открытия ИИС-3 — у управляющего или УК (управляющая компания) ПИФ. 

    Документы для получения налогового вычета

    Если хотите получить налоговый вычет, придется подавать заявление. 

    Это можно сделать двумя способами:

    1. В отделениях ФНС;
    2. На сайте ФНС через Личный кабинет, используя электронную подпись.

    Вместе с заявлением нужно предоставить определенный пакет документов:

    1. Паспорт;
    2. ИНН;
    3. 2-НДФЛ, подтверждающий уплату налогов за предыдущий год. Она выдается работодателем инвестора;
    4. Соглашение об открытии инвестиционного счета. Оно предоставляется брокером;
    5. Справка о движении средств за предыдущий год. Она также выдается брокерской компанией и подтверждает, что инвестор зачислил средства на ИИС-3 их достаточно для получения вычета.
    6. 3-НДФЛ. В отдельных случаях может потребоваться эта декларация, подтверждающая информацию о работодателе и данные, о доходах. 

    Как только будет подана заявка, на сайте налоговой инспекции можно увидеть сумму переплаты по налогам. Она высветится в ЛК инвестора, в разделе «Мои налоги». После завершения проверки, а это может продолжаться до 3-х месяцев, средства можно выводить на счет в банке. Деньги поступят на него не позднее 4-х месяцев.

    Процедура закрытия ИИС и вывода средств

    Чтобы закрыть ИИС-3, нужно через приложение брокера подать дистанционное заявление. Вы сообщаете брокеру, что хотите расторгнуть договор. Однако перед этим необходимо закрыть:

    • Активные заявки;
    • Позиции на рынке;
    • Долги;
    • Маржинальные позиции.

    Максимальный срок для прекращения договора — 30 дней со дня обращения инвестора. Как только прекращается действие договора, профучастник обязан за 3 рабочих дня уведомить об этом клиента.

    Расторгнув договор, приступаете к выводу средств.

    Перспективы ИИС-3

    Основываясь на данные Мосбиржи, можно уверенно сказать, что ИИС-3 ждут хорошие перспективы. Потому что за 2023 год:

    • Количество ИИС достигло 5,8 млн. По сравнению с 2022 годов наблюдается увеличение 649 тыс.;
    • Оборот по ИИС достиг отметки в 2,5 трлн. рублей. Его основу, 84%, составляют сделки с акциями. Остальные 16% разделены почти поровну между биржевыми фондами (9%) и облигациями (7%).

    Минфин предполагает, что в ближайшие 2-3 года откроется до 10 млн. инвестиционных счетов. Средняя сумма — почти 500 тыс. руб. Ожидается спрос со стороны крупных инвесторов, потому что сумма взноса не ограничивается. Напомним, что до 2024 года действовал годовой лимит до 1 млн.

     

    У каких брокеров можно открыть инвестиционный счет?

    Приведем небольшой список крупных брокерских компаний:

    1. БКС;
    2. Финам;
    3. Альфа-Банк;
    4. Тинькофф Инвестиции.

    Удачных инвестиций!

    Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

    Была ли страница полезна?
    Пожалуйста, оцените информацию на текущей странице.
    2  1

    Комментарии к статье

    Автор: Анонимно (Москва)

    26.02.2024 22:55

    Чем не устраивал ИИС-1 и 2 зачем эти нововведения, какой разумный инвестор будет замораживать на 10 лет свои соедства

    Популярные кредиты с онлайн-заявкой

    Альфа-Банк
    лицензия № 1326
    Кредит ПСК 13,750% - 60,990%
    от 50 000 до 15 000 000 рублей
    от 1 до 10 лет
    Подробнее
    Т-Банк (Тинькофф Банк)
    лицензия № 2673
    Кредит ПСК 18,858% - 49,900%
    от 100 000 до 7 000 000 рублей
    от 3 месяцев до 7 лет
    Подробнее
    Банк Синара
    лицензия № 705
    Кредит ПСК 4,500% - 34,500%
    от 51 000 до 4 680 000 рублей
    от 1 до 5 лет
    Подробнее
    Почта Банк
    лицензия № 650
    Кредит ПСК 22,734% - 76,936%
    от 20 000 до 5 000 000 рублей
    от 3 до 7 лет
    Подробнее
    Нашли ошибку? Сообщите нам