ИИС-3: условия, налоговые льготы и как открыть счёт

Сравнить тарифы на открытие брокерского счета и ИИС

Что такое ИИС-3?

Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа — это новый формат долгосрочного вложения средств, который с 1 января 2024 года официально заменил предыдущие версии ИИС-1 и ИИС-2. Главное отличие — объединение двух видов налоговых льгот в одном инструменте.

Если раньше инвестор должен был выбирать между вычетом на взносы или на доход, то теперь ИИС-3 позволяет получать обе льготы одновременно. Это значительно повышает привлекательность продукта для долгосрочного накопления и инвестирования.

Главная задача ИИС-3 — стимулировать внутренние инвестиции, поддерживая экономику России за счёт «длинных» денег.

Налоговые льготы: что изменилось?

Вычет на взносы

1. Вы возвращаете до 13–22 % от суммы взносов, но не более чем с 400 000 ₽ в год.
2. При ставке НДФЛ 13 %: максимум возврата — 52 000 ₽ в год.
3. При ставке 22 % (повышенная для отдельных категорий налогоплательщиков) — до 88 000 ₽.

Пример:

1. Вы внесли на ИИС-3 300 000 ₽.
2. Если вы платите НДФЛ по ставке 13 %, вернёте 39 000 ₽.
3. Если ставка 22 % — возврат составит 66 000 ₽.

Вычет на доход

При закрытии ИИС-3 вы освобождаетесь от НДФЛ на доход до 30 млн ₽ в год по всем договорам ИИС-3. Если доход выше — налог взимается только с превышения.

Пример:

Вы вложили 2 млн ₽ на 7 лет и получили 1,5 млн ₽ прибыли. Весь доход освобождается от НДФЛ.

Сроки владения: от 5 до 10 лет

Минимальный срок владения зависит от года открытия счёта:

• 2024–2026: 5 лет;
• 2027: 6 лет;
• 2028: 7 лет;
• 2029: 8 лет;
• 2030: 9 лет;
• С 2031: 10 лет.

Чем раньше открыть ИИС-3, тем меньше обязательный срок.

Трансформация старых ИИС в новый

1. Вы можете преобразовать ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС-3.
2. Срок владения до 3 лет засчитывается в новый счёт.
3. Нужно уведомить брокера и ФНС.
4. Сделать это можно до 31 декабря 2025 года.

Пример:

У вас открыт ИИС-1 с 2022 года. Если вы переведёте его в ИИС-3 в августе 2025-го, к минимальному 5-летнему сроку добавятся уже прошедшие 3 года. Таким образом, льготы вы сможете получить уже через 2 года.

Ограничения и возможности

1. До трёх ИИС-3 на одного человека.
2. Нет лимита на пополнение — можно вносить любую сумму.
3. Запрещено покупать иностранные ценные бумаги.
4. Дивиденды и купоны должны зачисляться на сам счёт, а не на сторонние счета.

Как открыть ИИС-3: пошагово

1. Выберите брокера или УК. Оцените комиссии, доступные инструменты, сервис.
2. Подготовьте документы: паспорт, ИНН.
3. Заключите договор: можно через приложение, сайт или в офисе.
4. Внесите средства: банк-перевод или через кассу брокера.
5. Начните инвестировать в доступные инструменты: акции, облигации, ПИФы, драгоценные металлы.

Как получить налоговый вычет

1. Подайте заявление в ФНС (лично или через ЛК налогоплательщика).
2. Приложите: паспорт, ИНН, 2-НДФЛ, договор с брокером, справку о движении средств, при необходимости — 3-НДФЛ.
3. Срок проверки — до 3 месяцев, зачисление — до 4 месяцев.

Закрытие ИИС-3

Перед закрытием:

1. Погасите долги и маржинальные позиции.
2. Закройте активные заявки.
3. Продавайте активы или переведите их на обычный брокерский счёт.
4. Брокер обязан закрыть счёт в течение 30 дней, уведомив вас за 3 рабочих дня.

Преимущества и недостатки

Плюсы:

1. Две льготы в одном инструменте.
2. Нет лимита на пополнение.
3. Возможность открыть до трёх счетов.
4. Более выгодно для крупных инвесторов.

Минусы:

1. Долгий срок заморозки средств.
2. Запрет на иностранные активы.
3. Потеря льгот при досрочном закрытии (кроме лечения).

Для кого подходит ИИС-3

1. Начинающим инвесторам, которые хотят накопить капитал и получить налоговые бонусы.
2. Опытным инвесторам, ищущим оптимизацию налогов.
3. Людям с долгосрочными целями: пенсия, образование детей, крупные покупки.

Перспективы

По прогнозам Минфина, в ближайшие 2–3 года количество ИИС-3 превысит 10 млн. Средний размер взноса уже сейчас близок к 500 000 ₽. Ожидается, что популярность будет расти за счёт объединённых льгот и отсутствия лимита на взносы.

Вывод

ИИС-3 — инструмент для тех, кто готов инвестировать надолго, не ограничиваясь малыми суммами, и хочет максимально использовать налоговые льготы. Чем раньше вы его откроете, тем выгоднее условия.У каких брокеров можно открыть инвестиционный счет?

Приведем небольшой список крупных брокерских компаний:

1. БКС;
2. Финам;
3. Альфа-Банк;
4. Тинькофф Инвестиции.