Номинальный счет в банке: что это, кому нужен и как открыть

Номинальный счет для юридических лиц — это банковский счет, открываемый компанией или ИП для хранения и распределения средств, которые по закону принадлежат третьим лицам. Компания выступает как номинальный владелец, а выгодоприобретателями являются физические или юридические лица, в чьих интересах осуществляется учет и движение денег.

Такой счет — мощный инструмент для бизнеса, работающего с клиентскими средствами: маркетплейсы, инвестиционные платформы, агрегаторы платежей, лизинговые и факторинговые компании, туроператоры и многие другие.

Зачем юридическому лицу номинальный счет

Открытие номинального счета позволяет бизнесу:

1. Разграничить собственные и клиентские средства (что важно для бухгалтерии и налоговой).
2. Защитить средства клиентов от блокировок и арестов, наложенных на счета организации.
3. Выполнять требования законодательства (например, инвестиционные платформы обязаны использовать такие счета).
4. Обеспечить прозрачность денежных потоков и упростить аудит.
5. Получить доверие со стороны клиентов и регуляторов.

Кто может открыть номинальный счет

Открытие номинального счета доступно юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, чья деятельность предполагает:

• работу с клиентскими деньгами;
• агентскую схему расчетов;
• распределение средств между множеством выгодоприобретателей.

На практике чаще всего номинальные счета открывают:

• маркетплейсы (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет);
• платформы коллективного инвестирования;
• агрегаторы платежей;
• туристические и страховые компании;
• застройщики (в рамках продажи недвижимости через схемы эскроу или ЦНС);
• юридические фирмы, оказывающие услуги по расчетам за клиентов.

Юридическая база

Номинальные счета регулируются статьями 860.1–860.6 Гражданского кодекса РФ. Согласно законодательству:

• номинальный владелец обязан действовать только в интересах бенефициаров;
• банк должен знать информацию обо всех выгодоприобретателях;
• средства на счете не входят в имущество организации и не могут быть взысканы по ее долгам;
• операции по счету могут ограничиваться условиями договора с банком и требованиями законодательства.

Также на юридические лица могут распространяться требования отраслевых законов — например:

• ФЗ №259 «О краудфандинге»;
• ФЗ №161 «О нацплатежной системе»;
• Положение ЦБ №579-П о требованиях к номинальным счетам.

Как открыть номинальный счет юридическому лицу

Процедура открытия зависит от банка и формы регистрации компании, но в целом включает:

1. Подготовку документов:

• учредительные документы (устав, ЕГРЮЛ);
• лицензии и разрешения (при необходимости);
• договоры с выгодоприобретателями или шаблоны соглашений;
• паспорт руководителя и доверенность (если подает представитель).

2. Заполнение анкеты и заявление:

• указываются цели открытия, категории бенефициаров, типы операций.

3. Собеседование и комплаенс-проверка:

• банк оценивает риски, проверяет на соответствие требованиям ПОД/ФТ.

4. Подписание договора и подключение к РКО:

• банк может предложить отдельные условия для номинальных счетов;
• счет открывается в рамках пакета расчетно-кассового обслуживания.

Расчетные счета в Т-Банке (Тинькофф)

Реклама АО «ТБанк» Лиц.№2673

Подать заявку

В каких банках можно открыть номинальный счет

Некоторые банки предлагают специализированные решения для номинальных счетов юрлиц:

Что можно делать через номинальный счет

Юрлица могут выполнять следующие операции:

• принимать средства от клиентов и инвесторов;
• переводить выплаты конечным выгодоприобретателям;
• удерживать комиссии или вознаграждения (по договору);
• вести раздельный учет движения средств;
• формировать выписки и отчетность для регуляторов и клиентов.

В чем отличие от обычного расчетного счета

Как учитывать и отчитываться

Бухгалтерия номинального счета требует:

• раздельного учета по каждому выгодоприобретателю;
• хранения документов, подтверждающих назначения платежей;
• регулярной сверки с данными банка;
• отчетности в случае запроса от регулятора (ЦБ, налоговая, Росфинмониторинг).

В крупных компаниях такие счета сопровождаются отдельными внутренними регламентами и автоматизированной системой учета.

Риски и ограничения

1. Несоблюдение требований законодательства может привести к блокировке счета.
2. Некоторые банки требуют жесткой отчетности и могут отказать без объяснения.
3. Возможны дополнительные комиссии (открытие, РКО, переводы).
4. Данные о бенефициарах могут потребоваться при каждом изменении условий.

Альтернатива номинальному счету

В некоторых случаях юридическое лицо может использовать альтернативы:

1. Эскроу-счета — для разовых безопасных сделок (например, с недвижимостью).
2. Агентские схемы с обычным расчетным счетом (но с более высоким риском претензий).
3. Платежные агрегаторы с выделением виртуальных подкошельков.

Однако при постоянной работе с чужими средствами именно номинальный счет — самый безопасный и соответствующий законодательству вариант.

Заключение

Номинальный счет для юридических лиц — это важный инструмент современного бизнеса, работающего с деньгами клиентов. Он обеспечивает:

• прозрачность финансов;
• защиту интересов выгодоприобретателей;
• соблюдение правовых норм;
• доверие со стороны партнеров и клиентов.

Открывая номинальный счет, компания не только снижает юридические риски, но и повышает уровень своего сервиса. Это особенно актуально для финансовых, инвестиционных, e-commerce и IT-платформ.