НДС 22% на операции с банковскими картами с 2026 года: что изменится для россиян

С начала 2026 года в России меняются правила налогообложения банковских операций с картами. Льгота по НДС, действовавшая почти 20 лет, отменяется, и часть комиссий банков будет облагаться налогом на добавленную стоимость по ставке 22%. Решение уже одобрено законодателями, несмотря на критику со стороны регулятора. Разберёмся, какие именно операции попадают под налог, кто в итоге за него заплатит и как это может отразиться на ценах и повседневных расчетах.

Почему вообще вводят НДС на карточные операции

С 2006 года комиссии за операции с банковскими картами не облагались НДС. Теперь по инициативе Минфин России эта льгота отменяется. Закон поддержала Государственная дума, хотя Банк России выступал против.

Официальная цель — увеличить доходы бюджета. По оценкам властей, нововведение должно приносить около 30 млрд рублей в год.

Какие операции действительно будут облагаться НДС

Ключевой момент: НДС начисляется не на сумму покупки, а только на банковскую комиссию. Для обычного покупателя это неочевидно, из-за чего и возникает путаница.

Под налог подпадут комиссии за следующие услуги:

• эквайринг — приём оплаты картами в магазинах, кафе, онлайн-сервисах;
• процессинг — обработка и проверка карточных платежей;
• interchange fee — межбанковская комиссия, когда покупка совершается картой одного банка, а терминал принадлежит другому.

Кто почувствует нагрузку сильнее всего

НДС — косвенный налог, и в итоге он почти всегда перекладывается на клиента. Но эффект будет разным.

Бизнес на НДС

Компании, которые и так платят НДС, смогут принять «банковский» налог к вычету. Для них рост расходов будет минимальным и скорее формальным.

Малый бизнес и ИП

Сильнее всего пострадают предприниматели:

• на УСН без НДС;
• на пониженных ставках 5–7%;
• освобождённые от НДС по виду деятельности.

Для них комиссия банков фактически подорожает без возможности компенсации, а значит — вырастет себестоимость.

Как это отразится на ценах в магазинах и сервисах

В абсолютных цифрах влияние кажется небольшим, но есть важный психологический эффект. Сам факт появления «НДС 22%» может стать удобным поводом для повышения цен.

Вероятные сценарии:

• бизнес заложит рост комиссии в стоимость товаров и услуг;
• банки пересмотрят тарифы на эквайринг и процессинг;
• рост цен будет неравномерным — сильнее там, где низкая маржа.

Эксперты отмечают: часть предпринимателей может объяснять повышение цен именно «новым налогом», даже если реальный рост затрат измеряется рублями, а не десятками процентов.

Что изменится для обычных владельцев карт

Формально платить НДС напрямую физлицам не придётся. Но косвенные последствия вполне реальны:

• подорожание обслуживания карт;
• рост цен на премиальные подписки и банковские сервисы;
• возможный пересмотр программ кэшбэка и бонусов.

Банки имеют право менять тарифы в одностороннем порядке, уведомляя клиентов заранее. Крупные игроки уже не скрывают, что рассматривают адаптацию условий. Так, представители Сбербанк публично заявляли, что давление сильнее всего почувствуют малый бизнес и сервисы, работающие с физлицами.

Будут ли чаще отказываться от оплаты картой

Скорее всего — да. Эксперты ожидают рост альтернативных способов расчёта:

• СБП;
• наличные;
• переводы «с карты на карту»;
• скидки за оплату без терминала.

Для покупателя это может выглядеть как привычные фразы вроде «терминал временно не работает» или бонусы за оплату через QR-код.

Возможные побочные эффекты

Некоторые аналитики считают, что государство может активнее продвигать биометрические способы оплаты — «лицом» или «ладонью» — предлагая временные льготы без комиссий и НДС. Это ускорит сбор биометрических данных и снизит нагрузку на классический эквайринг.

Также бизнесу придётся учитывать новые правила в бухгалтерии и налоговом учёте, что усложнит администрирование, особенно для небольших компаний.

Коротко: чего ждать с 2026 года

После введения НДС на карточные операции вероятны следующие изменения:

• рост комиссий за эквайринг и процессинг;
• повышение цен на товары и услуги;
• подорожание банковских сервисов и подписок;
• рост популярности СБП, наличных и переводов без терминалов.

Прямого «налога на покупки по карте» не появится, но косвенно нововведение почувствуют почти все — либо в чеке магазина, либо в тарифах банков.