С начала 2026 года в России меняются правила налогообложения банковских операций с картами. Льгота по НДС, действовавшая почти 20 лет, отменяется, и часть комиссий банков будет облагаться налогом на добавленную стоимость по ставке 22%. Решение уже одобрено законодателями, несмотря на критику со стороны регулятора. Разберёмся, какие именно операции попадают под налог, кто в итоге за него заплатит и как это может отразиться на ценах и повседневных расчетах.
Почему вообще вводят НДС на карточные операции
С 2006 года комиссии за операции с банковскими картами не облагались НДС. Теперь по инициативе Минфин России эта льгота отменяется. Закон поддержала Государственная дума, хотя Банк России выступал против.
Официальная цель — увеличить доходы бюджета. По оценкам властей, нововведение должно приносить около 30 млрд рублей в год.
Какие операции действительно будут облагаться НДС
Ключевой момент: НДС начисляется не на сумму покупки, а только на банковскую комиссию. Для обычного покупателя это неочевидно, из-за чего и возникает путаница.
Под налог подпадут комиссии за следующие услуги:
- эквайринг — приём оплаты картами в магазинах, кафе, онлайн-сервисах;
- процессинг — обработка и проверка карточных платежей;
- interchange fee — межбанковская комиссия, когда покупка совершается картой одного банка, а терминал принадлежит другому.
Обычный пример: магазин продаёт товар за 1 000 ₽, комиссия за эквайринг — 2% (20 ₽). Именно эти 20 ₽ считаются доходом банка, и НДС 22% начисляется на них, то есть 4,4 ₽.
Кто почувствует нагрузку сильнее всего
НДС — косвенный налог, и в итоге он почти всегда перекладывается на клиента. Но эффект будет разным.
Бизнес на НДС
Компании, которые и так платят НДС, смогут принять «банковский» налог к вычету. Для них рост расходов будет минимальным и скорее формальным.
Малый бизнес и ИП
Сильнее всего пострадают предприниматели:
- на УСН без НДС;
- на пониженных ставках 5–7%;
- освобождённые от НДС по виду деятельности.
Для них комиссия банков фактически подорожает без возможности компенсации, а значит — вырастет себестоимость.
Как это отразится на ценах в магазинах и сервисах
В абсолютных цифрах влияние кажется небольшим, но есть важный психологический эффект. Сам факт появления «НДС 22%» может стать удобным поводом для повышения цен.
Вероятные сценарии:
- бизнес заложит рост комиссии в стоимость товаров и услуг;
- банки пересмотрят тарифы на эквайринг и процессинг;
- рост цен будет неравномерным — сильнее там, где низкая маржа.
Эксперты отмечают: часть предпринимателей может объяснять повышение цен именно «новым налогом», даже если реальный рост затрат измеряется рублями, а не десятками процентов.
Выгодные акции банков на сегодня
Показать все акции банков (20)
Что изменится для обычных владельцев карт
Формально платить НДС напрямую физлицам не придётся. Но косвенные последствия вполне реальны:
- подорожание обслуживания карт;
- рост цен на премиальные подписки и банковские сервисы;
- возможный пересмотр программ кэшбэка и бонусов.
Банки имеют право менять тарифы в одностороннем порядке, уведомляя клиентов заранее. Крупные игроки уже не скрывают, что рассматривают адаптацию условий. Так, представители Сбербанк публично заявляли, что давление сильнее всего почувствуют малый бизнес и сервисы, работающие с физлицами.
Будут ли чаще отказываться от оплаты картой
Скорее всего — да. Эксперты ожидают рост альтернативных способов расчёта:
- СБП;
- наличные;
- переводы «с карты на карту»;
- скидки за оплату без терминала.
Для покупателя это может выглядеть как привычные фразы вроде «терминал временно не работает» или бонусы за оплату через QR-код.
Возможные побочные эффекты
Некоторые аналитики считают, что государство может активнее продвигать биометрические способы оплаты — «лицом» или «ладонью» — предлагая временные льготы без комиссий и НДС. Это ускорит сбор биометрических данных и снизит нагрузку на классический эквайринг.
Также бизнесу придётся учитывать новые правила в бухгалтерии и налоговом учёте, что усложнит администрирование, особенно для небольших компаний.
Коротко: чего ждать с 2026 года
После введения НДС на карточные операции вероятны следующие изменения:
- рост комиссий за эквайринг и процессинг;
- повышение цен на товары и услуги;
- подорожание банковских сервисов и подписок;
- рост популярности СБП, наличных и переводов без терминалов.
Прямого «налога на покупки по карте» не появится, но косвенно нововведение почувствуют почти все — либо в чеке магазина, либо в тарифах банков.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
