Банкротство юридических лиц в 2026 году — что нужно знать?

Многие серьезные банки неохотно работают с молодыми компаниями. Статистика демонстрирует, что значительнейшая часть новых предприятий разрушается до одного года деятельности. У одних не прошло идея бизнеса, другим помешала кризисная ситуация, а третьим накопилось множество серьезных долгов и т. д. Именно в течение первого года жизни многие такие компании становятся банкротами. Поэтому банки опасаются принимать таких рисков.

Хотя это не значит, что устойчивый и сильный бизнес не может обанкротиться.

В этой статье мы подробно рассмотрим, что такое банкротство юридических лиц, какие виды оно имеет, кто может инициировать эту процедуру, что должны быть основания для этого, а также оценим потенциальные риски и многое другое.

Банкротство юридических лиц: что это такое?

Банкротством юридических лиц (корпоративным или юридическим банкротством) является финансовое состояние, когда долги организации превышают ее активы. Предприятие становится неспособным выполнять свои обязательства перед кредиторами в установленные сроки. В такой ситуации юридическое лицо может обратиться в суд с заявлением о признании его банкрота.

Если судебные инстанции признают юрлицо банкротом (не может вернуть кредиты, выплачивать налоги, выдавать зарплаты сотрудникам и пр.), компанию ликвидируют, а непогашенные долги списывают.

Пример

Мебельная компания, успешно работающая на рынке, расширялась в течение 5 лет и имела штат сотрудников примерно в ста человек. Но затем продажи упали, и начались трудности. Владелец предприятия стал задерживать заработную плату и другие платежи. В итоге за несколько месяцев суммарная задолженность достигла миллиона рублей, и стало очевидно, что предприятие не в состоянии рассчитаться по долгам. Чтобы избавиться от этих проблем, компания начала процедуру банкротства. Что касается кредиторов, то они смогут в счет долга чего-то получить.  

Виды банкротства ЮЛ

Есть четыре стадии банкротства юридического лица:

1. Реальное. У компании много долгов и она не в состоянии их вернуть. Поэтому требуется ликвидация предприятия.
2. Техническое/временное. У компании есть долг и он просрочен. Однако она имеет много активов и в состоянии погасить задолженность. Предположим, у предприятия просроченный долг на сумму в 6 млн. Однако у него есть движимое и недвижимое имущество, оцененное в 25 млн. Значит, можно что-то продать и рассчитаться с кредитором.
3. Фиктивное. У компании имеются средства, но она не хочет расплачиваться с кредиторами. Цель банкротства — сохранить активы (например, имущество продается дочернему предприятию), списав долги. Если сумма убытков кредиторов будет от 2 250 000 и суд признает банкротство фиктивным, это будет расценено, как уголовное преступление.
4. Преднамеренное. Руководитель предприятия разоряет компанию, преднамеренно увеличивая убытки. Если суд это докажет и долги превысят сумму 2 250 000, это также будет уголовным преступлением. 

Кредиты на открытие и развитие бизнеса

Кто имеет право инициировать банкротство?

В России процедура может быть начата различными сторонами. Заявление о признании несостоятельности юрлица могут подать:

• Должник — организации и ИП могут заявить об своей неспособности выполнять финансовые обязательства перед кредиторами.
• Кредиторы/сотрудники компании-должника — они могут обратиться с иском о признании должника банкротом и начале процедуры банкротства, если он не исполняет свои долговые обязательства.
• Надзорные органы и уполномоченные организации (например, это может быть налоговая инспекция), имеющие право контролировать финансовую деятельность организаций.

Поэтому банкротство может быть добровольным (заявка в суд подается должником) и принудительным (подача заявки осуществляется кредиторами).

Расчетные счета в Т-Банке (Тинькофф)

Реклама АО «ТБанк» Лиц.№2673

Получить

Основания для банкротства и риски

Чтобы начать процедуру банкротства, должны выполняться два условия:

1. у компании долг превышает 300 000 рублей;
2. просрочка по платежам превышает квартал.

Это основания банкротства юридического лица. 

Корпоративные карты для ИП и юридических лиц в 2023

Риски

По закону, за три года до процедуры банкротства нельзя:

1. Продавать имущество компании родственникам.
2. Реализовывать его по цене ниже рыночной стоимости.
3. Выводить активы посредством сомнительных сделок, не имеющих экономического значения.
4. Уничтожать бухгалтерскую документацию или скрывать ее.

Конечно, контролирующие органы все проверят, и если сделка была не фиктивной, ее не аннулируют. Дело в том, что, например, в 2021 году компания могла и не думать о банкротстве, а в 2025 году и вполне могла продать некоторое свое имущество, чтобы расширяться дальше.

Эквайринг с оплатой через СБП по QR-коду

Этапы процедуры банкротства

Процедура банкротства юридического лица включает в себя следующие этапы:

1. Обращение в арбитражный суд. Для начала процедуры банкротства юридическое лицо или его кредиторы должны подать иск. При этом необходимо доказать неспособность должника удовлетворять требования кредиторов.
2. Вынесение решения о признании банкрота. Арбитражный суд рассматривает иск и принимает решение о признании юридического лица банкротом или об отказе в удовлетворении иска.
3. Назначение конкурсного производства и конкурсного управляющего. Если суд признает юрлицо банкротом, он назначает конкурсного управляющего, который будет управлять активами должника и участвовать в процедурах по реализации активов и урегулированию долгов.
4. Формирование комитета кредиторов. В некоторых случаях может быть сформирован кредиторский комитет, представляющий интересы крупных кредиторов и участвующий в принятии важных решений по процедуре банкротства.
5. Разработка плана реализации активов. Конкурсный управляющий разрабатывает план реализации активов, который должен быть утвержден арбитражным судом. В этом плане определяется порядок продажи активов, распределение полученных средств и урегулирование долгов.
6. Реализация активов и распределение средств. Реализация активов проводится конкурсным управляющим. Он же распределяет собранную денежную массу среди кредиторов согласно утвержденному плану.

После окончания всех этапов банкротства арбитражный суд принимает решение о завершении процедуры и исключает юридическое лицо из государственного реестра юрлиц.

Важно отметить, что эта процедура может оказаться сложной и длительной, поэтому успешное ее завершение зависит от тщательного планирования и соблюдения правовых требований.