Банкротство юридических лиц в 2023 году — что нужно знать?

Многие серьезные банки не хотят работать с молодыми компаниями. Статистика показывает, что подавляющее большинство начинающих предприятий разваливается до 1 года. У одних не прошла бизнес-идея, другим помешал кризис, у третьих накопились серьезные долги и т.д. Именно до 12 месяцев многие такие компании становятся банкротами. Поэтому банки не хотят рисковать.

Правда, это не говорит о том, что предприятие, крепко стоящее на ногах, не может обанкротиться. 

Поэтому в этой статье мы разберем, что такое банкротство юрлица, какие его виды существуют, кто имеет право инициировать процедуру, какие должны быть основания для этого, какие могут быть риски и многое другое.

Отметим, что все вопросы решаются на основании ФЗ-127 «О банкротстве или несостоятельности юридических лиц», принятого в 2002 г. и измененного 19.04.2023 г.

Банкротство юридических лиц — что это такое?

Банкротство юридических лиц (корпоративное или юридическое банкротство) — это финансовое положение, когда долги организации превышают ее активы. Предприятие становится неспособным выполнить свои обязательства перед кредиторами в установленные сроки. В такой ситуации юридическое лицо может обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом.

Если судебные инстанции признают юрлицо банкротом (не может вернуть кредиты, выплачивать налоги, выдавать зарплату сотрудникам и пр.), компанию ликвидируют, а непогашенные долги списывают. 

Пример:

Мебельная компания успешно работа на рынке, расширялась в течение 5 лет, и штат сотрудников составлял около 100 человек. Но потом продажи упали, и начались трудности. Владелец предприятия стал задерживать заработную плату и прочие платежи. В итоге за несколько месяцев суммарная задолженность достигла 1 млн. рублей и стало понятно, что предприятие не в состоянии рассчитаться по долгам. 

Чтобы избавиться от них, компания начинает процедуру банкротства. Что касается кредиторов, то они смогут в счет долга что-то получить.  

Виды банкротства ЮЛ

Есть четыре стадии банкротства юридического лица:

1. Реальное. У компании много долгов и она не в состоянии их вернуть. Поэтому требуется ликвидация предприятия.
2. Техническое/временное. У компании есть долг и он просрочен. Однако она имеет много активов и в состоянии погасить задолженность. Предположим, у предприятия просроченный долг на сумму в 6 млн. Однако у него есть движимое и недвижимое имущество, оцененное в 25 млн. Значит, можно что-то продать и рассчитаться с кредитором.
3. Фиктивное. У компании имеются средства, но она не хочет расплачиваться с кредиторами. Цель банкротства — сохранить активы (например, имущество продается дочернему предприятию), списав долги. Если сумма убытков кредиторов будет от 2 250 000 и суд признает банкротство фиктивным, это будет расценено, как уголовное преступление.
4. Преднамеренное. Руководитель предприятия разоряет компанию, преднамеренно увеличивая убытки. Если суд это докажет и долги превысят сумму 2 250 000, это также будет уголовным преступлением. 

                                                                    Кредиты на открытие и развитие бизнеса

Кто имеет право инициировать банкротство?

В России процедура может быть инициировано различными сторонами. Заявление в арбитражный суд о банкротстве юридического лица может (могут) подавать:

• должник. Организации и ИП могут заявить о своей несостоятельности (банкротстве), если они не в состоянии исполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами;
• кредиторы/сотрудники компании-должника. Они могут обратиться с иском о признании должника банкротом и начале процедуры банкротства, если должник не исполняет свои долговые обязательства;
• надзорные органы и уполномоченные организации (например, это может быть налоговая инспекция), имеющими право контролировать финансовую деятельность организаций.

Поэтому банкротство может быть добровольным (заявка в суд подается должником) и принудительным (подача заявки осуществляется кредиторами).

Основания для банкротства и риски

Чтобы начать процедуру банкротства, должны выполняться два условия:

1. у компании долг превышает 300 000 рублей;
2. просрочка по платежам превышает квартал.

Это основания банкротства юридического лица. 

Если компания своевременно не начнет процедуру банкротства, её руководителя привлекут к субсидиарной ответственности, и ему придется личным имуществом расплачиваться с задолженностью! Поэтому нужно уметь замечать признаки банкротства юридического лица.

                                                  Корпоративные карты для ИП и юридических лиц в 2023

Теперь о рисках:

По закону, за 3 года до процедуры банкротства нельзя:

1. продавать имущество компании родственникам;
2. реализовывать его по цене ниже рыночной стоимости;
3. выводить активы с помощью сомнительных сделок, не имеющих экономического смысла;
4. уничтожать бухгалтерскую документацию или скрывать её.

Конечно, контролирующие органы все проверят, и если сделка была не фиктивная, её не аннулируют. Дело в том, что, скажем, в 2019 г. компания могла и не думать о банкротстве в 2022, и вполне могла продать какое-то свое имущество, чтобы расширять бизнес.

                                                              Эквайринг с оплатой через СБП по QR-коду

Вот реальный пример:

В начале лета 2014 г. Центробанк отозвал лицензию банка «Фининвест», а за несколько дней до этого решения руководители банка продавали головной офис за 300 млн. рублей обычному человеку. Мало того, спустя пару дней он перепродал (!) здание другому покупателю.

В суд с заявлением обратился конкурсный управляющий. Он оспорил сделку, доказав, что за купленное здание покупатель не перечислял денег! В итоге суд аннулировал сделку 04.07.2017 года.  

Процедура банкротства: этапы

Процедура банкротства юридического лица предусматривает несколько этапов:

1. Обращение в арбитражный суд. Для начала процедуры банкротства юридическое лицо или его кредиторы должны подать иск. Причем, для подачи его подачи должны быть доказаны факты неспособности должника удовлетворить требования кредиторов.
2. Вынесение решения о признании банкротом. Арбитражный суд рассматривает иск и принимает решение о признании юридического лица банкротом или об отказе в удовлетворении иска.
3. Назначение конкурсного производства и конкурсного управляющего при банкротстве юридического лица. Если суд признает юрлицо банкротом, он назначает конкурсного управляющего, который будет управлять активами должника и участвовать в процедурах по реализации активов и урегулированию долгов.
4. Формирование комитета кредиторов. В некоторых случаях может быть сформирован кредиторский комитет, представляющий интересы крупных кредиторов и участвующий в принятии важных решений по процедуре банкротства.
5. Разработка и утверждение плана реализации активов, который разрабатывается конкурсным управляющим и должен быть утвержден арбитражным судом. В этом плане определяется порядок продажи активов, распределение полученных средств и урегулирование долгов.
6. Реализация активов и распределение средств проводится конкурсным управляющим. Он же распределяет собранные деньги среди кредиторов в соответствии с утвержденным планом.
7. До начала процедуры компания-должник вносится в реестр банкротства юридических лиц. После окончания всех этапов банкротства арбитражный суд принимает решение о завершении процедуры и исключает юридическое лицо из госреестра юрлиц.

Вот такие этапы банкротства юридического лица.

Важно отметить, что процедура может быть сложной и длительной, и успешное ее завершение зависит от тщательного планирования и соблюдения правовых процедур.