Как начать инвестировать с помощью ИИС: пошаговая инструкция

Сравнить тарифы на открытие брокерского счета и ИИС

Что такое ИИС? И чем ИИС-3 отличается от старых ИИС-½?

ИИС-3 (действует с 1 января 2024 года) — индивидуальный инвестиционный счёт нового поколения. Он даёт право одновременно:

• на ежегодный вычет на взнос (из уплаченного НДФЛ) — учитывается до 400 000 ₽ в год по сумме взносов на ИИС-3 и другие программы долгосрочных сбережений;
• на вычет по инвестиционному доходу при закрытии ИИС-3 после минимального срока; сумма дохода, освобождаемая от НДФЛ, ограничена 30 млн ₽ по всем ИИС, закрытым в одном налоговом периоде.

Минимальный срок владения ИИС-3 для получения льгот — ступенчатый:

• при открытии в 2024–2026 годах — минимум 5 лет;
• с 2027 года срок ежегодно увеличивается на 1 год, пока не достигнет 10 лет для счетов, открытых с 2031 года.

Количество счетов. Можно иметь до трёх ИИС-3 одновременно, если нет открытых старых ИИС-1 или ИИС-2. Лимита по сумме пополнений нет, но для вычета на взнос учитывается только до 400 000 ₽ в год.

Ограничения по активам. На ИИС запрещена покупка иностранных ценных бумаг, кроме редомицилированных эмитентов. Разрешены российские акции, облигации, ПИФы и фонды.

Старые ИИС-1 и ИИС-2. Новые такие счета открыть нельзя, но старые продолжают действовать. Возможна трансформация в ИИС-3 с сохранением стажа.

Налоговые льготы: как получить максимальную выгоду

Вычет на взнос

Учитывают до 400 000 ₽ в год по всем программам долгосрочных сбережений (ИИС-3, программы накопительной пенсии и др.). Ставка возврата зависит от вашей ставки НДФЛ:

• 13 % — возврат до 52 000 ₽;
• 15 % — до 60 000 ₽;
• 18 % — до 72 000 ₽;
• 20 % — до 80 000 ₽;
• 22 % — до 88 000 ₽.

Вычет на инвестиционный доход

При закрытии ИИС-3 после минимального срока весь инвестиционный доход освобождается от налога в пределах 30 млн ₽. Всё, что выше лимита, облагается по действующим ставкам НДФЛ.

Прогрессивный НДФЛ

Ставки: 13 % до 2,4 млн ₽ дохода в год; 15 % — 2,4–5 млн ₽; 18 % — 5–20 млн ₽; 20 % — 20–50 млн ₽; 22 % — свыше 50 млн ₽.

Практическая стратегия «ОФЗ + вычет»

При ключевой ставке 18 % доходности ликвидных ОФЗ находятся на уровне 12,9–13,5 % годовых. Даже консервативный портфель ОФЗ через ИИС-3 с ежегодным вычетом на взнос может обеспечить двузначную доходность при минимальном кредитном риске.

Где выгоднее открыть ИИС-3

При выборе банка, брокера или управляющей компании обращайте внимание на:

• комиссии по сделкам и депозитарию, наличие или отсутствие абонентской платы;
• удобство мобильного приложения и веб-терминала, наличие стакана котировок, расширенной аналитики, графиков;
• доступ к рынкам — Московская биржа, срочный рынок, торговля металлами, участие в IPO;
• сервис по ИИС-3 — возможность конвертации старого ИИС, отчётность для налоговой;
• надежность — наличие лицензий Банка России.

Порядок открытия ИИС-3 (пошагово)

1. Проверьте наличие старого ИИС. Если он есть, решите: вести по старым правилам или трансформировать в ИИС-3. При наличии старого ИИС-1/2 открыть ИИС-3 нельзя.
2. Выберите финансового партнёра. Сравните комиссии, сервис, функционал приложений.
3. Откройте ИИС-3 онлайн. Достаточно паспорта и ИНН.
4. Внесите средства. Ограничений по сумме нет, для вычета учитывается до 400 000 ₽ в год.
5. Сформируйте портфель. Учитывайте запрет на иностранные бумаги.
6. Настройте выплаты. Дивиденды можно направлять на внешний счёт, купоны — только на сам ИИС.
7. Получите вычет. Для вычета на взнос подайте декларацию 3-НДФЛ в следующем году; вычет на доход применяется при закрытии счёта после минимального срока.

Примеры тарифов у популярных брокеров

1. Т-Инвестиции (Тинькофф): тариф «Инвестор» — 0,3 % за сделку, без абонентской платы; тариф «Трейдер» — 0,05 %, абонплата 390 ₽/мес (не списывается при отсутствии сделок).
2. ВТБ Мои Инвестиции: тариф «Мой онлайн» — 0,05 % за сделку, обслуживание бесплатно.
3. Финам: тариф «Инвестор» — от 0,035 % в зависимости от оборота.
4. Сбер Инвестиции: тарифы зависят от пакета, обслуживание — от бесплатного до с абонплатой.
5. Альфа-Инвестиции: рыночные комиссии, на некоторых тарифах минимальная абонплата.

Частые вопросы

Можно ли вывести деньги без закрытия ИИС-3?

В общем случае нельзя. Исключение — оплата дорогостоящего лечения из утверждённого перечня с переводом средств напрямую клинике.

Как выплачиваются дивиденды и купоны?

Дивиденды можно направлять на внешний счёт, купоны по облигациям — только на ИИС.

Можно ли перевести ИИС-3 к другому брокеру?

Перевод возможен, но это фактически закрытие счёта и открытие нового, что может повлиять на льготы. Уточняйте порядок у брокера.

Сколько ИИС-3 можно иметь одновременно?

До трёх, но лимит вычета на взнос — 400 000 ₽ в год на все программы долгосрочных сбережений.

Что будет при досрочном закрытии?

Придётся вернуть все вычеты и заплатить пени. Вычет на доход не применяется.

Страхование средств на ИИС-3?

С 2026 года вводится страховая защита средств на ИИС-3 до 1,4 млн ₽ в случае банкротства брокера или управляющей компании.

Пошаговый чек-лист перед стартом

1. Определите цель инвестирования и горизонт (5–10 лет и более).
2. Проверьте наличие старого ИИС и решите, нужно ли его трансформировать.
3. Выберите провайдера с оптимальными тарифами и сервисом.
4. Откройте ИИС-3 и внесите средства (до 400 000 ₽ для вычета).
5. Сформируйте портфель с учётом ограничений.
6. Подайте 3-НДФЛ для возврата налога на взнос.
7. Держите счёт до истечения минимального срока и закройте его, применив вычет на доход.

Пример расчёта

Внесли 400 000 ₽:

• при ставке НДФЛ 13 % — возврат 52 000 ₽;
• при ставке НДФЛ 22 % — возврат 88 000 ₽.

Инвестировали в ОФЗ под 13,3 % годовых — доход ~53 200 ₽.

Итого за год: доход от облигаций + возврат НДФЛ = двузначная эффективная доходность при низком риске.