Переход с УСН на НПД: сравнение режимов, плюсы и минусы

Задумывались ли вы о том, как выбрать оптимальную налоговую систему для вашего бизнеса? В этой статье мы подробно рассмотрим переход с упрощенной системы налогообложения (УСН) на налог на профессиональный доход (НПД). Узнайте, какие преимущества и недостатки у каждого режима, и как сделать правильный выбор.

Что такое УСН и НПД?

• УСН (Упрощенная система налогообложения) — это режим, позволяющий малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям упрощенно вести бухгалтерский учет и платить налоги.
• НПД (Налог на профессиональный доход) — это новый налоговый режим, который был введен для самозанятых граждан. Он позволяет легально получать доход без регистрации ИП или юридического лица. При использовании этого режима не нужно платить НДС, НДФЛ и страховые взносы.

Плюсы и минусы УСН

Плюсы:

1. Простота ведения учета: меньше отчетности и более простая система налогообложения.
2. Фиксированные ставки: налоговые ставки могут быть ниже, чем в других системах.
3. Возможность применения вычетов: можно учитывать расходы при расчете налога.

Минусы:

1. Ограничения по доходу: если доход превышает установленный лимит, необходимо перейти на другую систему.
2. Сложности с налоговыми проверками: иногда могут возникать сложности с контролирующими органами.

Расчетный счет для ИП

Плюсы и минусы НПД

Плюсы:

1. Отсутствие необходимости регистрации ИП: самозанятые могут работать без лишних формальностей.
2. Низкие налоговые ставки: налог составляет 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими.
3. Простота отчетности: отчеты подаются через приложение «Мой налог», что значительно упрощает процесс.

Минусы:

1. Ограничения по видам деятельности: не все виды деятельности подходят под этот режим.
2. Лимит по доходу: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Сравнение режимов

Расчетные счета в Т-Банке (Тинькофф)

Реклама АО «ТБанк» Лиц.№2673

Подать заявку

Практические примеры

Рассмотрим несколько примеров перехода на НПД:

1. Иван — фрилансер: Иван работает дизайнером и получает доходы от частных клиентов. Он решает перейти на НПД, так как его годовой доход не превышает лимита, а ведение учета стало намного проще.
2. Мария — консультант: Мария зарабатывает больше 2,4 миллиона рублей в год. Ей выгоднее остаться на УСН, так как она может учитывать свои расходы и имеет возможность применять более низкую ставку налога.

Типы деятельности, разрешенные на НПД

На НПД могут работать следующие виды деятельности:

• услуги в сфере IT (программирование, веб-дизайн);
• консультационные услуги (финансовые консультации, юридические услуги);
• Ремесленные и творческие профессии (художники, фотографы).

При НПД не разрешается: 

1. Оказывать услуги посредника.
2. Доставлять чужую продукцию.
3. Сдавать нежилые помещения в аренду.
4. Добывать полезные ископаемые с целью продажи.

Расчетный счет с бесплатным обслуживанием

Переход с УСН на НПД

Если доходы от предпринимательской деятельности снизились или бизнес и вовсе стоит на паузе, имеет смысл перейти с УСН на НПД. Это позволит работать по лицензии, будет проще и выгоднее сотрудничать с крупными предприятиями. Если же будет превышен годовой лимит по доходу, можно быстро вернуться к УСН.

ИП может, не посещая банк:

1. Открыть в банке полноценный р/с.
2. Подключить эквайринг. 
3. Подобрать РКО с оптимальными для себя условиями. 

Однако переходя с УСН на НПД, нужно иметь ввиду, что ИП не сможет:

• Нанимать по трудовому договору работников.
• Иметь годовой доход от 2,4 млн.
• Заниматься деятельностью, запрещенной самозанятому.
• Работать по договору с одним и тем же работодателем.
• Совмещать деятельность с прочими специальными режимами. 

Процедура перехода с УСН на НПД предполагает следующие этапы:

1. С 1-го января до даты регистрации самозанятости надо выплатить фиксированные страховые взносы. Это позволит вычесть эти расходы из налогов при упрощенке.
2. Если были онлайн-кассы, их нужно снять с учета.
3. Зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог», ЛК на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или банк, который будет регистрировать ИП в статусе самозанятости.
4. Следует сообщить в ФНС, что вы отказываетесь от УСН. Классический вариант — посещение налоговой организации. Альтернативные способы — заказное письмом через сайт «Госуслуги» или на сайте ФНС с УЭП. На это дается месяц. Отсчет времени начинается со дня регистрации постановки на учет ИП в качестве НПД.
5. До 28-го числа следующего месяца необходимо выплатить налог и послать налоговую декларацию за период отработки.

Советы по ведению бизнеса на НПД

Чтобы успешно вести бизнес на НПД, учтите следующие рекомендации:

1. Используйте приложение «Мой налог» для упрощения учета доходов.
2. Следите за лимитом дохода и планируйте свои поступления заранее.
3. Устанавливайте конкурентоспособные цены на свои услуги.

Ответы на часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли совмещать НПД с другими режимами?

Да, вы можете совмещать НПД с другими налоговыми режимами, но необходимо учитывать ограничения по доходу.

Каковы последствия превышения лимита дохода?

Если ваш годовой доход превысит 2,4 миллиона рублей, вам придется перейти на другую систему налогообложения (например, УСН или ОСН).

Что делать, если возникли проблемы с налоговой?

Если у вас возникли проблемы с налоговой службой, рекомендуется обратиться к специалисту по налогам или бухгалтеру для получения консультации.

Заключение

Выбор между УСН и НПД зависит от специфики вашего бизнеса и уровня дохода. Если вы только начинаете или работаете с небольшими суммами, НПД может стать отличным вариантом. Однако если ваш бизнес растет, возможно, стоит рассмотреть УСН для учета всех возможных расходов.