Калькулятор расчета дохода и налога с процентов по вкладам 2026

Калькулятор налога на вклады в 2026 году

Рассчитайте налог на вклады физических лиц с помощью онлайн-калькулятора. Узнайте, какую сумму НДФЛ потребуется заплатить с процентов по банковским вкладам и накопительным счетам, какой доход не облагается налогом и сколько денег останется после его уплаты.

В 2026 году вкладчики уплачивают налог с процентных доходов, полученных в 2025 году. Для процентов, получаемых в течение 2026 года, действует отдельный расчёт, окончательный результат которого будет известен после завершения налогового периода.

Как рассчитать налог на вклад онлайн

Калькулятор налога на вклады позволяет предварительно определить сумму НДФЛ с процентного дохода.

Для расчёта укажите:

• Сумму банковского вклада в рублях.
• Процентную ставку по вкладу в годовых процентах.
• Максимальную ключевую ставку Банка России за соответствующий налоговый год.

Калькулятор покажет предполагаемый годовой доход, необлагаемую сумму процентов, налоговую базу и НДФЛ к уплате.

Важно: расчёт по сумме вклада и годовой ставке предполагает, что условия не меняются в течение года, а рассчитанные проценты полностью получены в этом календарном году. При пополнениях, частичных снятиях, капитализации или разных ставках по нескольким вкладам фактический результат может отличаться.

Для более точного расчёта налога необходимо учитывать сумму процентов, фактически полученную за календарный год по всем банковским вкладам и счетам.

С какой суммы вклада нужно платить налог в 2026 году

Налог на банковские вклады начисляется не на сумму размещённых денег, а на процентный доход, превышающий установленный законом необлагаемый лимит.

Поэтому распространённое мнение, что НДФЛ нужно платить только с вкладов свыше 1 миллиона рублей, неверно.

Вклад менее 1 млн рублей может принести достаточно процентов для возникновения налога. И наоборот, при размещении нескольких миллионов рублей НДФЛ может быть равен нулю, если общая сумма полученных процентов не превышает необлагаемый лимит.

Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, лимит рассчитывается по формуле:

Необлагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ РФ за год.

Для расчёта используется максимальная ключевая ставка из действовавших на первое число каждого месяца соответствующего календарного года.

Необлагаемая сумма процентов по вкладам в 2025 и 2026 годах

* Значения за 2026 год приведены по состоянию на 08.11.2026 года. Если до конца года максимальная ключевая ставка на первое число месяца увеличится, необлагаемая сумма также изменится.

Таким образом, в 2026 году при уплате налога за 2025 год применяется лимит 210 000 рублей.

Проценты, полученные в 2026 году, будут учитываться при расчёте налога за 2026 год, подлежащего уплате в 2027 году.

Формула расчёта налога на проценты по вкладам

Чтобы рассчитать налог с банковских вкладов, необходимо определить общий процентный доход за год, вычесть необлагаемую сумму и применить соответствующую ставку НДФЛ.

Налоговая база = Процентный доход − Необлагаемая сумма.

Если результат отрицательный, налоговая база принимается равной нулю.

При ставке НДФЛ 13%:

Налог = Налоговая база × 13%.

Если соответствующая совокупность налоговых баз превышает 2,4 млн рублей, к сумме превышения применяется ставка 15%.

Окончательный расчёт выполняет ФНС на основании сведений банков. Он может отличаться от предварительного расчёта, если у вкладчика есть другие доходы, влияющие на налоговую ставку, или специальные условия налогообложения долгосрочных вкладов.

Примеры расчёта налога по вкладам

Пример 1. Вклад 900 000 рублей под 20% годовых в 2025 году

Предположим, что вкладчик разместил 900 000 рублей на полный год под 20% годовых, а все проценты получил в 2025 году.

Процентный доход: 900 000 × 20% = 180 000 ₽.

Необлагаемая сумма за 2025 год составляет 210 000 ₽.

Поскольку полученный доход не превышает лимит, налог на вклад составит 0 рублей, если других учитываемых процентных доходов нет.

Пример 2. Налог с процентного дохода 350 000 рублей за 2025 год

Если общий доход по вкладам и накопительным счетам за 2025 год составил 350 000 рублей:

• Необлагаемая сумма: 210 000 ₽.
• Налоговая база: 350 000 − 210 000 = 140 000 ₽.
• НДФЛ по ставке 13%: 140 000 × 13% = 18 200 ₽.

Итого налог к уплате — 18 200 рублей.

Ставки НДФЛ по банковским вкладам: 13% и 15%

С 2025 года для налоговых резидентов РФ действуют две ставки НДФЛ в отношении процентных доходов по вкладам:

• 13% — в пределах соответствующей совокупности налоговых баз до 2,4 млн рублей за год;
• 15% — с части такой налоговой базы, превышающей 2,4 млн рублей.

При определении ставки учитываются не только проценты по вкладам, но и некоторые другие доходы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, например облагаемые доходы от операций с ценными бумагами. При этом заработная плата облагается по отдельной шкале НДФЛ, а для дивидендов предусмотрен особый порядок расчёта.

Для налоговых нерезидентов РФ в отношении процентных доходов по вкладам в российских банках действует ставка 15%.

Налог на долгосрочные вклады сроком более 15 месяцев

Для долгосрочных банковских вкладов предусмотрен специальный порядок определения налоговой базы.

Он применяется, если одновременно выполняются два условия:

• срок вклада по первоначальному договору превышает 15 месяцев;
• проценты выплачиваются в конце срока действия вклада.

В таком случае при расчёте НДФЛ могут учитываться неиспользованные необлагаемые суммы за предыдущие годы в пределах процентов, начисленных за соответствующие периоды.

Особенности расчёта установлены статьёй 214.2 НК РФ. Эти правила позволяют учитывать доходы по долгосрочным вкладам более справедливо, но не означают автоматического переноса всей неиспользованной суммы на любые другие вклады.

Когда платить налог на вклады в 2026 году

Налог на процентный доход, полученный в 2025 году, необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.

Банки самостоятельно передают сведения о выплаченных процентах в Федеральную налоговую службу. ФНС рассчитывает сумму налога и включает её в налоговое уведомление.

Посмотреть сведения о процентах по банковским вкладам можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России в разделе «Доходы» — «Сведения о доходах» — «Банковские вклады».

Подавать декларацию 3-НДФЛ только для уплаты этого налога обычно не требуется.