Наверх
 
 

Налог на вклады - когда и сколько нужно уплатить?

Налог на вклады - когда и сколько нужно уплатить?

В январе 2021 года система налогообложения, касательно банковских вкладов, претерпела значительные изменения. 

Обновленные правила затронули механизм и порядок выплаты налога с процентов по депозитам. Но они не действуют на вклады, открытые до 2021 года. Налог за этот год выплачивается лишь в следующем, например, проценты получили в 2023 году – рассчитываемся с налоговой службой в 2024.

Налог на вклады раньше

До 1.01.21 года налог требовалось выплатить всем гражданам, у которых процент по депозиту превышал ключевую ставку ЦБ РФ более чем на 5%. В такой ситуации налоговые резиденты отдавали в государственную казну 35% с превышения, а нерезиденты немного меньше – 30%. Например, ставка Центробанка равна 6%, тогда необходимость платить налог начинается при 11 и более процентов годовых по депозиту. Вот только налог отдавать почти никому не приходилось, так как таких больших процентов давно не существует.

Налог на вклады сегодня

В настоящее время «правило 5 процентов» отменено. Независимо от того, является гражданин налоговым резидентом или нет, он должен заплатить 13%  налога на доход физических лиц.

Существует необлагаемая сумма процентного дохода, превышение которой обязует уплатить налог. Чтобы рассчитать эту сумму, необходимо 1 млн рублей умножить на ключевую ставку Центрального банка на 1 января текущего года. Например, она равна 6%. Тогда налогообложению подлежит весь процентный доход, превышающий 60 тыс. рублей. Количество депозитов не играет роли. Важно, чтобы итоговая сумма полученных процентов не была больше необлагаемого минимума. 

Дебетовая #Кэшбэк карта

Нововведения также действуют и на депозиты в зарубежной валюте. Полученный в конце года процентный доход конвертируются в рубли на дату выплаты. Например, имеется вклад в $10 тыс. под 0,8%, тогда доход составит $80. Условно, выплата назначена 15 октября: опираясь на курс доллара на эту дату, – 72,3 рубля, 80 помножить на 72,3, в результате получается 5 784 рубля. Эта прибыль суммируется с процентным доходом по депозитам. 

Налог на вклады для пенсионеров и их наследников

В начале 2021 года депутатами обсуждалась возможность освобождения неработающих пенсионеров от нового налогообложения с доходов по депозитам. Единственное требование – ежегодные процентные выплаты не должны превышать двенадцатикратную сумму прожиточного минимума. Иными словами, если минимум равен 10 тыс. рублей, то доход не должен быть больше 120 тыс. рублей. Пока законопроект не вступил в силу и лица пенсионного возраста выплачивают налоги наравне с другими вкладчиками.

Если гражданин унаследовал банковский вклад, платить налог с полученных процентов не потребуется. Чтобы узнать, имелись ли счета или депозиты у родственников, необходимо связаться с нотариусом.

Когда можно не платить налог по вкладам?

Освобождаются от налогообложения:

  • Доходы по счетам эскроу – особым счетам, используемым в сделках для снижения рисков
  • Доходы по вкладам, проценты по которым не превышают 1% годовых

Игорь Шиков, налоговый советник адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры», полагает, что некоторые пробелы в законодательстве все же присутствуют: «При условии владения правом на депозит у нескольких людей, не очень понятно, как посчитать доход с данной коллективной собственности»

Налоговый орган уточнил, что проценты, которые добавляются к вкладу, учитываются при обложении НДФЛ.

Расчет налога по депозитам

Условно, физлицо владеет вкладом на сумму в миллион рублей под 6% годовых. Ключевая ставка Центробанка на 1 января составляет 4,5%.

Формула для расчета:

(доход по вкладу – необлагаемая сумма) * 13% = налог на доход от вклада

(1 млн рублей * 6% - 1 млн рублей * 4,5%) * 13% = (60 тыс. – 45 тыс.) *13% = 15 тыс. * 13% = 1950 рублей

Дебетовая карта Tinkoff Black

Налог на банковский вклад в 1 млн рублей под 6% годовых при ставке ЦБ в 4 5% равен 1 950 рублей.

Если депозит открыт в 2020 году, а срок его истекает в 2021, стоит уточнить порядок выплаты процентов – в конце срока вклада, ежеквартально или каждый месяц. Например, если начисления производятся каждый месяц или квартал, в 2020 году налог рассчитывается и оплачивается по старому законодательству, а в 2021 – по-новому. В случае, когда доход образуется в конце срока, налог придется заплатить согласно нововведениям.

Порядок и сроки уплаты налога по вкладам

Налог физлица платят самостоятельно, но без подачи декларации в ФНС. Банк самостоятельно проинформирует налоговую службу о доходах по депозитам до 1 февраля предстоящего года. В случае превышения необлагаемого минимума, налоговая служба направит уведомление о налоге, срок уплаты которого до 1 декабря будущего года.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Комментарии о статье

Комментариев нет. Напишите первый комментарий о статье.

Популярные кредиты с онлайн-заявкой

ВТБ
лицензия № 1000
Кредит от 5,9% до 23.2% годовых
от 50 000 до 5 000 000 рублей
от 1 до 7 лет
Подробнее
Газпромбанк
лицензия № 354
Кредит от 5,5% до 14,9% годовых
от 100 000 до 5 000 000 рублей
от 13 месяцев до 7 лет
Подробнее
Совкомбанк
лицензия № 963
Кредит от 0% до 22,9% годовых
от 200 000 до 3 000 000 рублей
от 12 месяцев до 5 лет
Подробнее
Тинькофф Банк
лицензия № 2673
Кредит от 8,9% до 30% годовых
от 200 000 до 15 000 000 рублей
от 3 месяцев до 15 лет
Подробнее
Нашли ошибку? Сообщите нам