Наверх
 
 

Инвестиционные льготы за 2021 год - как увеличить прибыль?

Дата обновления: 29.12.2021
Инвестиционные льготы за 2021 год - как увеличить прибыль?

Подводя итоги текущего года, рассказываем, какие инвестиционные льготы действуют в настоящее время. Как правило, о многих из них участники биржи хорошо знают, но со сменой законов можно упустить новые выгодные способы оптимизации налогового бремени и инвестиционной деятельности, в частности.

ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет)

ИИС – основная инвестиционная льгота. Используя ее, можно существенно снизить налоговую нагрузку на портфель ценных бумаг. Существует два типа налогового вычета по ИИС:

  • Вычет типа А. Позволяет вернуть ранее уплаченный вами налог, но до 52 000 рублей в год. Такой тип вычета не стоит выбирать, если у вас нет необходимой налоговой базы, так как возвращать будет нечего.
  • Вычет типа Б. Освобождает от уплаты 13% НДФЛ с дохода по инвестиционному счету. Лимит на ежегодные пополнения – 1 млн. рублей. Выбирайте этот вычет, если отсутствует налоговая база и вам не подходит тип А.

Особенности ИИС:

  • Один человек может открыть только один счет.
  • Деньги со счета можно вывести лишь спустя три года, иначе ИИС будет закрыт, а налоговые льготы аннулированы.
  • Максимальная сумма внесения на ИИС = 1 миллион рублей в год.

ЛДВ (Льгота на долгосрочное владение)

Льгота, как и вычет типа Б по ИИС, освобождает от уплаты налога по истечении трехлетнего срока владения бумагами. Преимущество ЛДВ в отсутствии ограничений по ежегодной сумме инвестирования. Также можно использовать обычный брокерский счет, а не только ИИС.

Ограничение по максимальному доходу, который не будет облагаться НДФЛ 13% = количество лет владения бумагой * 3 млн. рублей

Дебетовая #Кэшбэк карта

Льгота на долгосрочное владение сработает только в том случае, если инвестор не будет продавать купленные ценные бумаги в течение трех лет.

Для получения наибольшей выгоды можно одновременно использовать функции и ИИС, и ЛДВ. На индивидуальный инвестиционный счет покупаем бумаги для дальнейшей продажи, на обычный брокерский счет – бумаги для наращивания доли, чтобы потом применить льготу на долгосрочное владение.

ЛДВ для высокотехнологичного сектора - то же самое, что ЛДВ, но действует на бумаги инновационного (высокотехнологичного) сектора экономики. В данном случае нет лимитов по сумме дохода, освобождаемой от налогообложения. Срок, после которого можно получить льготу – всего 1 год. Она действует до конца 2022 года.

Список бумаг, относящихся к инновационному сектору, можно посмотреть на сайте Московской биржи.

Отмена валютной переоценки

Льгота действует на еврооблигации Министерства финансов РФ. Она появилась совсем недавно – в 2019 году.

Например, инвестор купил еврооблигации за 100 долларов в 2019 году, а продал за те же 100 долларов в 2020. Но на момент покупки курс рубля к доллару был 50, а на дату продажи – 100. Таким образом, инвестор получил доход, равный 5000 рублей. Льгота состоит в том, что нет необходимости платить налог с полученной суммы, то есть отсутствует валютная переоценка.

Налоговый вычет по переносу убытков на будущее

Налоговая льгота предоставляется, если по итогам года был получен убыток от операций с ценными бумагами. В будущем налоговую базу можно уменьшить на сумму утраты денежных средств. Другими словами – вернуть 13% от общего убытка (ст. 220.1 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Дебетовая карта Tinkoff Black

Налоговый вычет можно получить по окончании прибыльного календарного года при предоставлении декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Особенности предоставляемой льготы:

  1. Убытки не переносятся на дивиденды, на прибыль прошлых лет.
  2. Вычет не применяется на убыток от драгоценных металлов или иностранной валюты.
  3. Нельзя уменьшить налоговую базу по иным доходам, например, заработной плате.
  4. Вычет не применяется к убытку по операциям на Индивидуальном инвестиционном счете.
  5. Перенос убытков не допускается на ценные бумаги, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

Чтобы быть в курсе новых изменений, инвесторам стоит отслеживать письма Минфина и больше времени посвящать информационным порталам. Хороший вариант – подписаться на любой новостной канал, связанный с налогами и фондовой биржей. Таким образом инвестор быстро узнает о новых поправка и сможет оперативно изучить документы и статьи закона.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Комментарии о статье

Комментариев нет. Напишите первый комментарий о статье.

Популярные кредиты с онлайн-заявкой

ОТП Банк
лицензия № 2766
Кредит от 5,5% до 23,28% годовых
от 15 000 до 3 000 000 рублей
от 13 месяцев до 5 лет
Подробнее
ВТБ
лицензия № 1000
Кредит от 5,9% до 23.2% годовых
от 50 000 до 7 000 000 рублей
от 1 до 7 лет
Подробнее
Газпромбанк
лицензия № 354
Кредит от 3,9% до 19,4% годовых
от 100 000 до 5 000 000 рублей
от 13 месяцев до 7 лет
Подробнее
Совкомбанк
лицензия № 963
Кредит от 0% до 22,9% годовых
от 200 000 до 3 000 000 рублей
от 12 месяцев до 5 лет
Подробнее
Нашли ошибку? Сообщите нам